מה עלינו לדעת לגבי טופס 161 החדש?

המאמר שלפניך יסייע לך בהבנה טכנית מה זה טופס 161 ומה השינוי שחל בו לאחרונה.
במידה ותרצה גם לדעת איך ההחלטה שלך היום בנוגע לכספי הפיצויים תשפיע על הפנסיה שלך בעתיד, תקליק לקריאה גם למאמר הזה

מה עלינו לדעת לגבי טופס 161 החדש?

טופס 161 הוא טופס המיועד להסדרת מיסוי הפיצויים שמגיעים לעובד לאחר פרישה מעבודה. הטופס החדש, שנכנס לתוקף בינואר 2024, כולל מספר שינויים מהותיים מהטופס הישן.

מהם השינויים העיקריים?

• הטופס החדש מאפשר לבצע רצף פיצויים אוטומטי, ללא צורך בהצהרה מצד העובד. הדבר נעשה על ידי הצבת תנאים מצטברים, שעליהם לעמוד על מנת שהעובד יהיה זכאי לרצף פיצויים אוטומטי.
• הטופס החדש כולל נתונים נוספים, שלא היו קיימים בטופס הישן. נתונים אלו כוללים, בין היתר, את סכום המענק שקיבל העובד, את סכום הפיצויים שצבר במהלך עבודתו, ואת סכום הפיצויים שהופקד בקרן פנסיה.

כיצד מגישים את הטופס?

הטופס ממולא על ידי המעסיק, לאחר שקיבל את ההסכמה של העובד. לאחר מילוי הטופס, המעסיק מעביר אותו לעובד ועותק לרשות המיסים.

מהם הדגשים החשובים?

• העובד חייב לקבל את הטופס תוך 10 ימים מיום סיום העבודה.
• אם העובד לא מקבל את הטופס בזמן, הוא רשאי לפנות לפקיד השומה.
• אם העובד בוחר שלא לבצע רצף פיצויים, הוא חייב להודיע על כך למעסיק.

מקרים שבהם העובד פטור מהגשת טופס 161

העובד פטור מהגשת טופס 161 אם הוא עומד באחד או יותר מהמצבים הבאים:

• העובד קיבל פיצויים ממעסיק אחד בלבד.
• העובד קיבל פיצויים בסכום נמוך מהתקרה הקבועה בחוק.
• העובד קיבל פיצויים במזומן.
• העובד קיבל פיצויים לפני 2008.

מהן ההשלכות של כל בחירה?

קבלת פיצויים ברצף קצבה מאפשרת לעובד לקבל תשלום קבוע ויציב לאורך שנים.

משיכת פיצויים במזומן מאפשרת לעובד לקבל את הכסף במהירות, אך היא גם עלולה להוביל לתשלום מס גבוה יותר בעת קבלת הקיצבה.

פריסת מס מאפשרת לעובד לפרוס את תשלום המס על פני מספר שנים, מה שעשוי להפחית את תשלום גובה המס.

באילו מקרים יפנה המעסיק את העובד לפקיד השומה להמצאת אישורים?

 במידה והעובד לא העביר את חלק ב' של הטופס ("הודעת העובד") וכן סכומי הפיצויים עוברים את התקרה

או במקרה והעובד זכאי לקבלת מענק מהמעסיק שאינו משולם מקופת גמל לקצבה.

             העובד הינו שכיר בעל שליטה.

             סכומים המצוינים בחלק א' ובחלק ב' לא תואמים.

             אם ברצון העובד להחיל רצף פיצויים על הכספים שצבר.

             אם ברצון העובד לבצע פריסת מס על כספי פיצויים חייבים במס.

 במידה והעובד הגיש בקשה לקיבוע זכויות או ביצע רצף פיצויים אצל מעסיקים קודמים, או שהעובד קיבל מענקים פטורים

בגין אותה תקופת עבודה ממעסיקים אחרים (בהתאם להצהרות העובד בסעיף ב' 3).

לסיכום,

חשוב להתייעץ  טרם  כל קבלת החלטה, מגוון האפשריות נרחב והוא יכול להשפיע על עתיד הפורש.

לקבלת ההחלטה יש חשיבות רבה. מומלץ להתייעץ איתנו לפני קבלת ההחלטה .