מהות תיקון 125 ד
תיקון 125 ד לפקודת מס הכנסה מציע הטבת מס שנתית עבור רווחי הון שהושגו מכספי חיסכון. חשוב לציין שהתיקון אינו חל על כל אדם או תכנית חיסכון ארוך טווח.
זכאות להטבת המס
ההטבה ניתנת לגמלאים שנולדו לפני 1.1.1948. אם נולדתם אחרי תאריך זה, ההטבה אינה חלה עליכם.
מוצרי חיסכון נתמכים
ההטבה חלה רק על רווחי הון מריבית, ולכן חלה על פוליסות חיסכון ופיקדונות בנקאיים, אך לא על קופות גמל, קרנות השתלמות, קרנות פנסיה וכדומה.
גובה ההטבה
ההטבה מקנה פטור ממס רווחי הון עד לתקרה קבועה שנקבעת מדי שנה. לדוגמה, לשנת 2023, התקרה היא 14,520 ש"ח רווחי הון ליחיד ו-17,760 ש"ח לזוג.
מימוש ההטבה
ההטבה היא שנתית ולא נצברת משנה לשנה. יש למשוך את כספי החיסכון בכל שנה כדי לממש את ההטבה עד תום.
מכירה רעיונית
כדי למנוע צורך במשיכה והפקדה מחדש של כספים בכל שנה, ניתן לבצע "מכירה רעיונית" על מנת לממש את ההטבה מבלי לשלוף את הכספים בפועל.
התאמה לצרכים פרטיים
המאמר מספק מידע על תכנון פיננסי מותאם אישית על מנת למקסם את הטבות המס המגיעות לכל פרט, כולל תיקון 125 ד והטבות נוספות כמו תיקון 190 . המידע הוא אינפורמטיבי , לכן לפני קבלת כל החלטה יש לערוך בדיקת צרכים וקבלת מידע מפורט
לקבלת ההחלטה יש חשיבות רבה. מומלץ להתייעץ איתנו לפני קבלת ההחלטה .
