התיקון ששווה כסף רב!
החוק לתיקון פקודת המס (תיקון 190 והוראת שעה) התשע"ב-2012
לאחר היציאה לפנסיה, רבים מהפורשים מגלים שהחיסכון העומד לרשותם אינו מספק. יתרה מכך, במצב הריביות הנוכחי, הכספים המושקעים בתוכניות הבנקאיות אינם מניבים רווחים הולמים ומנגד מחויבים בעמלות גבוהות עבור ניהולם.
תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה משנת 2012, מאפשר למי שגילו 60 ומעלה, להפקיד כספים בקופת גמל וליהנות מהאפשרויות הבאות:
- הטבות מס משמעותיות בעת קבלת קצבה
- אפשרות להיוון הכספים בכפוף להוכחת פנסיה מזערית (תשלום מס של 15% על הרווח הנומינלי, יתרון בתקופת אינפלציה נמוכה)
- גמישות באפשרות משיכת הכספים בסכום חד פעמי או בדרך של קצבה
- יכולת הורשת הכספים למוטבים
ניתן ליהנות מתיקון 190 באמצעות הפקדה לקצבה או באמצעות הפקדה בקופת גמל לחיסכון
יתרונות:
- יתרונות מיסוי עבור בני 60 ומעלה- כספים שיופקדו לקופת גמל במעמד עצמאי אשר לא נדרשה בגינם וגם לא יהיה זכאי בהטבת מס, יוכרו כתשלומים פטורים ויסווגו כ"קצבה מוכרת". כלומר, ניתן למשוך את הכספים או חלקם, בכל עת. כסכום חד פעמי או כקצבה פטורה ממס בהגיעו לגיל פרישת מוקדמת (פטור ממס על הקצבה ולא רק על הרווחים).
- ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי בניכוי מס בשיעור של 15% מהרווח הנומינלי, המהווה יתרון משמעותי בתקופות של אינפלציה נמוכה כזו זו הנוכחית
- יתרונות בעלויות- בשל היקף הנכסים נהנות קופות הגמל ממחירים נמוכים יחסית בביצוע עסקאות בהשקעות
- יתרונות בהורשה- מוטבי עמית שנפטר ושגילו במועד הפטירה היה פחות מ-75 שנים, יוכלו לנהל את הכספים בקופת הגמל ולמשכם בסכום חד פעמי הכרוך במיסוי על הרווחים הנומינליים בשיעור של 15%, או לקבלם בדרך של קצבה הפטורה ממס גם על הרווחים
- יתרונות בהשקעה- קופות הגמל מחזיקות נכסים רבים ורשאיות להשקיע במגוון רחב של מכשירי השקעה, כגון: ניירות ערך סחירים, נכסים בלתי סחירים, השתתפות בהנפקות ועוד. מלבד זאת, הקופות יכולות לבצע רכישות ישירות ורכישות שאינן ישירות בארץ ובחו"ל
בשורה התחתונה, היתרונות שבתיקון 190 הם הזדמנות לעמיתים בני 60 ומעלה ליהנות ממכשיר פיננסי מקצועי, איכותי ומשתלם ביותר לטובת חיים של כבוד ועד להגשמת חלומות.
